关于开展全省2016年度典当企业年审工作的通知

2017-02-20 11:24

各市州商务局、兰州新区招商局:

为促进典当行业健康发展,规范典当行经营行为,根据《典当管理办法》和商务部《典当行业监管规定》,现就216年度典当企业年审有关事项通知如下:

一、年审范围

216年12月底前,在我省依法设立并领取《典当经营许可证》的典当企业。

二、时间安排

年审工作从文件下发之日起至5月25日结束。共分为三个阶段:

第一阶段:企业自查阶段(3月15日前)。企业按照年审要求开展自查,准备年审材料。

第二阶段:市州初审阶段(5月1日前)。市州商务局对企业进行现场检查,并对年审材料进行初审,组织发现问题企业完成整改。

第三阶段:省厅复审阶段(5月1日——5月25日)。市州商务局报送本辖区典当企业初审意见,省商务厅进行复审并适时公布年审结果。

三、年审内容

1.典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。2.典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。3.典当企业法人股东存续情况,典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。4.典当业务结构与放款情况。主要核查典当总额构成及其开具当票、续当凭证总额相关联的真实性,财产权利质押典当余额是否超过注册资本的5%,房地产抵押典当单笔业务余额是否超过注册资本的比例,对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%,是否有超范围经营情况。尤其是有无发放信用贷款情况。

5.典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。6.当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。7.息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。8.典当企业变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。9.信息报送情况。主要检查典当企业是否按规定、按时、准确、真实地报送信息。

四、年审需提供的材料

(一)典当企业提供材料

1.典当企业216年度经营、财务、制度管理、职工各类保险缴纳、变更、纳税、当票和续当凭证领取使用、信息报送等全面情况的自查报告。

2.典当企业216年度年审报告书(附件1)。

3.经AAA级及以上会计师事务所出具的典当企业216年度审计报告。

4.典当企业《典当经营许可证》副本原件及复印件、特种行业许可证复印件、工商营业执照副本复印件。

5.法人股东《营业执照》副本复印件、自然人股东身份证复印件。

6.公司经营场所产权证和租赁合同。

(二)市州商务主管部门提供材料

1.经市州审核后的典当企业提供材料

2.市州商务主管部门年审工作总结。

3.典当企业年审情况一览表(见附件2)。

五、工作要求 (一)企业做好自查和配合工作。典当企业要积极主动配合市州商务主管部门的现场检查和会计师事务所的财务审计工作,如实向会计师事务所提供必需的财务、经营情况和完税情况等资料。典当企业拒绝配合现场检查和财务审计的,按年审不通过处理。

(二)市州严格初审。市州商务主管部门要履行职责,高度重视年审工作。安排专人负责,认真按照《典当行业监管规定》组织年审,严格把握年审工作标准,确保按时完成年审任务。

(三)明确提出初审意见。市州商务主管部门要依据会计师事务所的审计结论和现场核查情况,明确提出年审结论,即“A类、B类或不通过”。对连续两年年审不通过,已不具备典当经营许可资格的典当企业,将按照有关规定终止典当经营许可,并收回《典当经营许可证》。

(四)加强检查指导。市州商务主管部门要加强对典当企业现场监管,要求企业按时上报相关信息和报表。对年审中发现的问题要责令企业及时整改完成,重大突发问题要及时上报省商务厅和相关部门。

年审结束后,省商务厅将在企业《典当经营许可证》副本原件上签署年审及定级意见,加盖年审专用印章。年审结果将在“甘肃商务网”进行公告,并通报各市州商务局。《典当经营许可证》副本原件由各市州商务局统一领取并返还典当企业。

联系人:段治国

电 话:8637929(兼传真)邮箱:527969371@qq.com

附件:1.典当企业216年度年审报告书

2.典当企业年审情况一览表

甘肃省商务厅

217年2月13日

附件:附件1.docx 附件2年审情况一览表.docx

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